Billeteras virtuales serán alcanzadas por el impuesto al cheque: cómo impacta en los usuarios

A partir de una reciente determinación de ARCA, las billeteras virtuales perderán el beneficio de exención que mantenían desde 2001 y comenzarán a tributar el Impuesto sobre Créditos y Débitos Bancarios, popularmente llamado "impuesto al cheque". Cómo impactará en el uso diario de estas aplicaciones.

La medida impacta directamente sobre los Proveedores de Servicios de Pago (PSP), categoría que engloba a gigantes del mercado como Mercado Pago, así como a otras aplicaciones de uso masivo como Prex, App YPF, Shell Box y Claro Pay. Hasta ahora, estas herramientas contaban con el mismo tratamiento que las entidades financieras tradicionales, pero la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) argumentó que, al no estar inscriptas en los regímenes específicos para bancos, deben quedar alcanzadas por el gravamen.

Billeteras virtuales: ¿cómo se aplica el impuesto?

El tributo establece una carga financiera en ambas puntas de la transacción. La alícuota implica un 0,6% para quien envía los fondos y otro 0,6% para quien los recibe. Por lo tanto, la operación queda gravada con un 1,2% acumulado en el movimiento de dinero.

Para entender el alcance real en el bolsillo de los usuarios, es fundamental distinguir el tipo de emisor y receptor de la transferencia. El impuesto solo se activa cuando interviene una persona jurídica (empresa, sociedad o comercio registrado como tal).

1. Casos en los que sí se paga:

• Pago a proveedores: Si una empresa utiliza su cuenta de Mercado Pago para pagarle a una distribuidora (persona jurídica), ambos deberán abonar el 0,6%.
• Cobro de servicios: Cuando una sociedad anónima recibe pagos de sus clientes a través de una billetera digital, se aplicará el descuento correspondiente.
• Transferencia empresa-particular: Si una persona jurídica transfiere fondos a un individuo, el movimiento queda alcanzado por el tributo.

2. Casos en los que no se paga:

• Entre amigos o familiares: Las transferencias entre particulares (personas físicas) permanecen exentas. Por ejemplo, enviar dinero para dividir la cuenta de una cena.
• Monotributistas: Las operaciones donde intervengan sujetos inscriptos en el Régimen Simplificado (Monotributo) no pagan el impuesto.
• Billeteras con licencia bancaria: Aquellas fintech que operan bajo una licencia de banco (como Ualá o Brubank) mantienen la exención.